演示账套

社保个人部分已计提，但发工资时候没有扣除这部分费用，隔月发工资时候把之前忘记扣除的社保个人部分扣除了，请问会计分录怎样填写

2023-01-11 11:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-11 11:20

你好，同学，是这样的借应付职工薪酬 ——社保其他应收款——社保贷：银行存款

2023-01-11

你好,分录参考如下:

2021-05-19

一、假定这个员工是管理人员，相关的分录是： 1、10月份的工资是11月份发放，在10月份需要计提工资，分录是：借：管理费用——工资 4000 贷：应付职工薪酬——工资4000 备注：按应发工资4000元计提工资处理。 2、10月份当月缴纳当月的社保费用，假定个人承担是311元，公司承担的社保金额是900元，合计缴纳10月份的社保金额是1211元，10月的分录是：借：管理费用——社保费900 贷：应付职工薪酬——社保费900 10月缴纳社保的分录是：借：应付职工薪酬——社保费900 借：其他应收款——代扣个人社保311 贷：银行存款1211 你回复一下再处理，时间不够

2020-12-09

您好，下个月工资扣这个人的社保。谢谢

2021-11-23

是，发工资时候忘记扣除个人部分社保费了今年发工资直接扣就行了

2022-03-16