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社保个人部分已计提,但发工资时候没有扣除这部分费用,隔月发工资时候把之前忘记扣除的社保个人部分扣除了,请问会计分录怎样填写

2023-01-11 11:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-01-11 11:20

你好,同学,是这样的 借应付职工薪酬 ——社保 其他应收款——社保 贷:银行存款

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你好,同学,是这样的 借应付职工薪酬 ——社保 其他应收款——社保 贷:银行存款
2023-01-11
是,发工资时候忘记扣除个人部分社保费了 今年发工资直接扣就行了
2022-03-16
1-3月份 借应付职工薪酬工资 贷其他应付款个人负担的社保 银行存款 四月份 借应付职工薪酬社保 其他应付款个人负担的社保 贷银行存款
2024-05-14
就是不扣除计提工资 借应付职工薪酬工资 贷其他应收款个人负担的社保 银行
2022-01-02
计提工资时: 借:管理费用 / 销售费用 / 制造费用等(根据员工所属部门确定成本费用科目) 贷:应付职工薪酬 —— 工资(应发工资总额,包含提前扣除的下个月社保个人部分) 应付职工薪酬 —— 社保费(单位承担部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬 —— 工资(应发工资总额,包含提前扣除的下个月社保个人部分) 贷:其他应付款 —— 社保费(个人承担部分,此处为 10 月份社保个人部分) 银行存款 / 库存现金(实际发放到员工手中的金额,为应发工资总额减去单位和个人承担的社保费总额)
2024-10-17
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