老师您好，我们10月开出去了一张9％的普票给项目老板，因为他们没有回进项，11月份税务局扣了9个点的增值税！剩下的款是结算转给项目老板私人账户的。他们12月份项目老板回过来一张水泥专票，没有过账，没有合同！这种我们应该怎么处理呢？

同学您好！ 首先对于您开出去了增值税发票，那么即使款项没有转回对公账户也必须入账并做收入。其次，对于回来的水泥专票，相当于是你们的采购业务，如果对方给你们开了专票，你们可以进行抵扣，需要将相应的货物收发、验收的原始凭证作为做账的依据。现在金三系统很强大，能够追索到发票的上下游单位，开了发票的必须入账，否则后面会很麻烦

老师，这是我们开出去的普票

同学您好！ 对于已经开了票的业务，无论是普票还是专票，应当入账进行核算，现在的税务对这一块监管的很严，如果不入被查后罚款就很麻烦了

老师下面这两张才是我们公司10月开出去给项目上的，11月份款拨下来扣了9个点的增值税还有管理费，剩余的转给项目老板私人了！然后最开始那张是项目老板12月回过来的一张水泥专票，因为之前不是把剩余款转给老板私人账户了嘛，这张水泥票就没有对公过账，是项目老板直接开过来的。我就是想问一下现在我们应该怎么处理这张票！