老师，保险计提多了怎么冲，怎么做分录

企多计提社保建议把上个月的那笔分录全部红字冲销，然后按照这个月正确的做账务处理：借：管理费用—社会保险费(单位部分)（红字），贷：应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)（红字）。注：先红冲，然后重新按照上面的借贷做正确计提社保的分录。等实际缴纳社保时，在做如下分录：借：应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)，借：其他应付款—社会保险费(个人部分)，贷：银行存款。

2023-01-12

你好；借应付职工薪酬- 单位部分贷管理费用- 单位部分

2022-05-25

您好本月少计提0.01就好了

2021-04-08

多缴纳的时候你多计提了吗？如果是的话没有退回来，借其他应收款贷银行存款以后需要抵扣的时候，借应付职工薪酬贷其他应收款。

2021-01-28

你好你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2022-03-07