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老师，保险计提多了怎么冲，怎么做分录

2023-01-12 09:51
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-01-12 09:52

企多计提社保建议把上个月的那笔分录全部红字冲销，然后按照这个月正确的做账务处理： 借：管理费用—社会保险费(单位部分)（红字）， 贷：应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)（红字）。 注：先红冲，然后重新按照上面的借贷做正确计提社保的分录。 等实际缴纳社保时，在做如下分录： 借：应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)， 借：其他应付款—社会保险费(个人部分)， 贷：银行存款。

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快账用户3056 追问 2023-01-12 09:55

可不可以这个月少计提，补上

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齐红老师 解答 2023-01-12 10:04

可以的，没有问题的

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企多计提社保建议把上个月的那笔分录全部红字冲销，然后按照这个月正确的做账务处理： 借：管理费用—社会保险费(单位部分)（红字）， 贷：应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)（红字）。 注：先红冲，然后重新按照上面的借贷做正确计提社保的分录。 等实际缴纳社保时，在做如下分录： 借：应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)， 借：其他应付款—社会保险费(个人部分)， 贷：银行存款。
2023-01-12
你好； 借 应付职工薪酬- 单位部分  贷 管理费用-   单位部分    
2022-05-25
你好  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-03-07
把这个计提做个负数240就可以了，前面是一样，数字是-240
2022-09-27
本月把多计提的做相反分录。
2023-08-16
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