老师好，前期开出正数发票都已经入账，税务局说这个发票不行，又让开了负数发票冲回，这个账务要怎么处理？直接借应收账款，贷主营业务收入负数？
你好； 是的； 直接金额负数红冲即可
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老师你好，开出了一张负数发票，是这样做账吗？借：应收账款 （负数） 贷：销项税（负数）主营业务收入（负数）
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老师好，前期开出正数发票都已经入账，税务局说这个发票不行，又让开了负数发票冲回，这个账务要怎么处理？直接借应收账款，贷主营业务收入负数？
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老师，请问一下发票红冲账务处理是这样吗？1、红字发票账务处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 数字部分都是负数） 2、开具发票会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额（负数）
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老师问一下跨月冲红发票，税款已经交了，改怎么账务处理，还有这个都已经在2023年结账了，主营业务收入现在是负数应该怎么账务处理，
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老师：老师：请教，以前年度开据增值税专票， 做：借：预收账款 10009 贷： 应交税费－应交增值税 99.10 主营业务收入 9909.9 后业务冲回，开负数发票时，借：预收账款10009.09元，贷：应交税金－应交增值税 99.10元 主营收入 9909.99元 ，跨年后才发现，负数发票多开了0.09元，要怎么处理？
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