老师，请问一下发票红冲账务处理是这样吗？1、红字发票账务处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 数字部分都是负数） 2、开具发票会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额（负数）

开出来的发票增值税为什么账务里面是负数呢？

负数不就是代表冲销了吗

这样写我的凭证借贷是不平的

你是不是只是想写红字分录？

前面红冲不是已经做了负数，正确开出时再写负数是不是就不平了？

正确的就按照正数做账

我现在的软件里的增值税报表和我现在实际的差862.83就是这个金额，我报税的里面就是正好的，这说明我账里面做错了吗？

对，那就是你做账的时候做错

老师，那我应该按上面开出正确发票时增值税做负数吗？这样凭证怎么找平呢？

借：应收账款负数 贷：主营业务收入负数 应交税费——应交增值税——销项税额负数

那就是软件红冲后，再录入这个负数凭证对吗？