老师，去年增值税免税的时候我们开具了一个发票，今年给红冲了，借方:应收账款 -10000 贷方:主营业务收入-10000 重新开了发票 结果有增值税，借方 营收10000 贷方:收入9708 增值税291 这样导致主营业务收入为负数，这个怎么处理 正确么

老师，比如我开票开的免税项目，10000元，那我的票面收入就是10000，税率免税，税额0，价税合计10000，那我在做分录的时候，是 借：银行存款11300 贷：主营业务收入 10000 贷：增值税 1300 借：应交增值税-减免税额 贷：营业外收入 老师，是这样的分录对吗，这样的话我在申报增值税表的时候免税销售额会写10000，可是我开票的时候免得是13000，这样理解是不是有什么问题，俩数不一致

老师，我发现五月我有一笔分录做错了，借银行存款10000贷主营业务收入和增值税，我现在发现应是借应收款贷贷主营业务收入和增值税，我不想把原分录全红冲再作一张正确的，我可以这样做么，墒要写调整五月几号凭证，然后借方红字银行存款，再借方应收账款，就不做收入和增值税的红冲再作蓝字了。，

老师，去年增值税免税的时候我们开具了一个发票，今年给红冲了，借方:应收账款 -10000 贷方:主营业务收入-10000 重新开了发票 结果有增值税，借方 营收10000 贷方:收入9708 增值税291 这样导致主营业务收入为负数，这个怎么处理 正确么

请问老师，去年做了一笔分录 小规模的 借 应收账款10 贷 主营业务收入10 今年红冲了这个发票，怎么写分录呢，是专票有交增值税，感觉冲不平 这样：借 应收账款10 贷 主营收入9 应交增值税1 这样我的增值税科目怎么平掉，退了税回来这个专票的税

老师，请问，我去年有一张专票开多了0.98的票给对方，然后我又重新开了一张负数0.98的专票给对方，当时的科目借：应收账款，1000，贷：应交增值税-销项税，主营业务收入，当时对方付款了，也是少付了0.98给我们，我就直接计入营业外支出去了，现在要红冲了，这个分录要怎么样做