演示账套

老师，企业所得税报表的填写，营业成本里只填收到的进项发票，不填工资薪酬，企业日常经营的费用等等这些，对吗？小规模和一般纳税人都是这样，对吗？

2023-01-12 16:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-12 16:32

你好，对的，是的，这个利润总额里面需要考虑的利润总额，就看你利润表里面的利润总额。

快账用户5511 追问 2023-01-12 16:54

哦哦，那所得税里的“利润总额”，是根据财务报表-利润表的利润总额填，不是企业所得税申报表里简单的“营业收入-营业成本”，对吗？（我是企业法人，自己报税，可能之前理解错误，填错了）

齐红老师解答 2023-01-12 16:57

是的，是的，是这么做的。

你好，对的，是的，这个利润总额里面需要考虑的利润总额，就看你利润表里面的利润总额。

2023-01-12

对的是的，不包含期间费用，税金及附加的你销售出去确认收入之后，它属于成本，如果没有销售出去，他属于存货。

2022-07-13

你好营业收入=主营业务收入%2B其他业务收入，不包括营业外收入营业成本=主营业务成本%2B其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用企业所得税季度申报的时候，营业收入减去营业成本，本来就不等于利润总额的

2023-04-06

是的，对的，需要修改。营业收入不包含营业外收入，营业成本不包含期间费用，只包含主营业务成本加上其他业务成本。

2025-04-16

对的，是的，分开填写的。

2023-05-04

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