演示账套

小规模纳税人，12月份发生的业务，给客户开的免税普通发票，因为疫情无法走账。1月份开了免税负数发票，然后按照税局要求开了一份1%税率的发票，这个1%占用30万的额度吗？等于我们是开了一张10万免税负数发票，又开了一张10万1%税率的发票。到时候报税怎么报？

2023-01-12 20:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-12 20:34

这个1%肯定会占用30万的额度的，你2023年一季度，你就按照你总共开票的金额减去负数金额来进行填写。

快账用户4039 追问 2023-01-12 20:36

报税的时候就不体现这个负数了，总之就是按照我一季度总额减去这个负数，比如我一季度开了30万发票，但是因为我有个负数发票，我还是不用交税，是这样子吗？

齐红老师解答 2023-01-12 20:36

是的，就是用你的正数减去负数的金额去填写。

快账用户4039 追问 2023-01-12 20:37

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-01-12 20:38

不客气，祝你工作愉快

这个1%肯定会占用30万的额度的，你2023年一季度，你就按照你总共开票的金额减去负数金额来进行填写。

2023-01-12

你好；你是好久的业务； 12月的话要红冲发票吗？才好判断你怎么来报数据

2023-01-12

你好；你这个业务是 12月发生的还是 23.1月开始发生的；这样才好判断的

2023-01-10

同学你好，负数发票一般是用当月的销项税额进行抵减，如果负数发票的税额大于当月的销项税额时，有两种处理方式，一种是留抵，以后进行抵减，另外一种是退税。退税的流程每个地方要求不同，企业一般需要提供合同，完税凭证，退税申请，申报表，银行账户等给税务局，然后等待税务局审批即可。

2023-01-06

你好，季度销售额在30万以内吗？

2023-04-10

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