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4季度小规模纳税人，有正数普票和负数普票，请问增值税申报表怎么报

2023-01-13 12:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-13 12:21

同学，你好汇总一起，按照汇总数申报

快账用户8337 追问 2023-01-13 12:26

老师普票是填写在哪一拦

齐红老师解答 2023-01-13 12:27

专票还是普通发票，税率多少，金额多少

快账用户8337 追问 2023-01-13 12:29

金额23万，普票，去年是免税

齐红老师解答 2023-01-13 12:30

同学，你好填在第11栏

快账用户8337 追问 2023-01-13 12:33

只填写实际销售金额就行了哈

快账用户8337 追问 2023-01-13 12:35

这个需要填写减免申报表吗

齐红老师解答 2023-01-13 12:38

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户8337 追问 2023-01-13 12:45

是填减税还是免税哦，免税性质是什么

齐红老师解答 2023-01-13 12:47

同学，你好未到达起征点

快账用户8337 追问 2023-01-13 12:56

是要填写增值税减免申报表，然后免税项目里面吗

齐红老师解答 2023-01-13 13:00

《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》（2022年第6号）规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。你公司二季度合计销售额预计28万元左右，未超过45万元，在办理增值税纳税申报时，应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”（如为个体工商户，应填写在第11栏“未达起征点销售额”）。如果没有其他免税项目，无需填报《增值税减免税申报明细表》。