一般人，出口业务。随货卖了一些纸。入了其他业务收入中。已报关并开了形式发票，但是无法出口退税。确认收入时需要记销项税么？现在做的是借应收账款 贷其他业务收入
确认收入时需要记销项税
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一般人，出口业务。随货卖了一些纸。入了其他业务收入中。已报关并开了形式发票，但是无法出口退税。确认收入时需要记销项税么？现在做的是借应收账款 贷其他业务收入
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我公司本月出口一批设备，现在有报关单还没出口退税，开具了形式发票，我做收入是借：应收账款（合同价格），贷：主营业务收入吗。是不是不记应交税费-销项税，进项税额转出什么时候做呀？
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老师，我们之前2023年有一笔其他业务确认了收入（小规模1%），借:其他应收款 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税 但是在本年升为一般纳税人了(6%），去年这笔收入又减免了，怎么冲销这笔账，税金按原来的冲，报税时又怎么处理
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外贸公司5月出口一批货物（已做暂估入库），6月收入待确认，未收汇，已开出口发票，但6月进项票未收到，同时6月支付了货款，对方7月1号给我们开了进项票， 确认收入需要结转成本， 我是冲销暂估后，直接做 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 还是需要继续暂估，等七月再重做呢？ 因为7月需要预缴企业所得税 那我6月还需要做以下这笔分录吗？或许有更优的选择？ 货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）
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请问下老师关于出口退税问题，12月的时候完成出口报关确认收入了，销项票也开了，但是进项票没收到，进项税率13%，退税率9%，4%的税率差异账务处理上要计提主营业务成本吗？借：成本，贷：进项转出？……要计提其他应收款出口退税款吗？借：其他应收，贷：出口退税？
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