演示账套

老师好，请问一下，今年增值税有减半的情况，年底结转增值税的时候，销项-进项-已交增值税后有一个差额，这个差额怎么处理呢？

2023-01-13 15:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-13 15:14

你好，这个是不是延期交税，不是减半？

快账用户6690 追问 2023-01-13 15:16

好像是延期，那我先挂在余额里吧

齐红老师解答 2023-01-13 15:17

对的，是的，是这么做的。

快账用户6690 追问 2023-01-13 15:19

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-01-13 15:20

不用客气，工作愉快。

你好，这个是不是延期交税，不是减半？

2023-01-13

你好，未交增值税借方有余额表示留底的，这个不用操作。

2022-01-05

你好，上面分录处理正确

2022-01-18

借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-销项税额抵减

2024-02-22

你好；如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2023-01-06

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