会计科目：请问老师，发现一般纳税人公司前两年的增值税一直都没有做结转，该怎么处理呀？ 就是每个月只做了： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 但是没有做： 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 下面这个分录是没有做结转的。 请问该怎么去处理以前一两年没有做结转的情况

就直接在2024年做下面这个分录吗？ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

可以的，可以这么做。

那金额怎么去归集呢？直接拉出以前年度总的销项税额和进项税额？

好，直接看余额不就可以了，截止到12月份的余额。

好的，谢谢老师，最后三个科目的余额是不是要等于0啊

是的，对的，是这么做的。

好的谢谢老师