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Q

如果年末有利润的话必须要提取盈余公积吗？按什么比例提取，会计分录怎么写

2023-01-13 16:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-13 16:24

你好，如果年末有利润的话，之前年度有亏损吗？盈利的金额，有超过之前年度的亏损吗

快账用户7510 追问 2023-01-13 16:25

超过了，怎么写会计分录啊

快账用户7510 追问 2023-01-13 16:26

计提盈余公积，按照今年的利润还是今年和去年利润总和

齐红老师解答 2023-01-13 16:26

你好，盈利的金额，有超过之前年度的亏损，法定盈余公积是按净利润的10%提取。分录是借：利润分配—提取的盈余公积贷：盈余公积

快账用户7510 追问 2023-01-13 16:30

按今年的利润提取吗？比如总共营业两年去年盈利2万，今年盈利4万，按4万提取还是按6万提取

快账用户7510 追问 2023-01-13 16:30

提取完盈余公积后还要不要结转到利润分配未分配利润了

齐红老师解答 2023-01-13 16:31

你好，去年盈利2万，去年的时候有提取盈余公积吗？

快账用户7510 追问 2023-01-13 16:31

去年忘记提取

齐红老师解答 2023-01-13 16:32

你好，去年忘记提取，现在就是按6万为基数来提取的

你好，如果年末有利润的话，之前年度有亏损吗？盈利的金额，有超过之前年度的亏损吗

2023-01-13

先弥补亏损，弥补完亏损，缴纳了企业所得税之后再计提。按照净利润的10%。

2023-02-04

你好年末如果有利润，要把本年利润转到未分配利润的。按净利润的10%提取法定盈余公积，分录是借：利润分配—提取的法定盈余公积贷：盈余公积—法定盈余公积

2022-01-15

你好年末如果有利润，要把本年利润转到未分配利润的。借：本年利润，贷：利润分配—未分配利润按净利润的10%提取法定盈余公积，分录是借：利润分配—提取的法定盈余公积贷：盈余公积—法定盈余公积

2022-01-15

你好借：未分配利润 120000 贷：盈余公积---法定盈余公积 120000

2023-02-07

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