应收账款借方余额 30000万这比业务因生产不合格货已经退回但是发票没给开红字信息表发票不给退怎么调整账务呢

你好，还是要沟通退回发票开红字的

2023-01-14

借固定资产应交税费、应交增值税进项，贷银行存款，借银行存款，贷固定资产应交税费、应交增值税进项转出。

2023-11-10

2024 年账务处理冲减采购成本由于小企业会计准则下不使用 “以前年度损益调整” 科目，直接冲减当期成本。借：应付账款 —— 供应商 2,000,000 贷：主营业务成本 2,000,000 这里假设暂不考虑增值税进项税额的调整，待收到红字发票时再处理。调整所得税（假设税率 25%）因为冲减成本会增加应纳税所得额，需计提所得税。借：所得税费用 500,000 贷：应交税费 —— 应交所得税 500,000 确认预计负债（预估未来退货成本）借：主营业务收入 2,500,000 贷：预计负债 —— 应付退货款 2,500,000 冲减预计主营业务成本（按原结转成本）借：库存商品 2,000,000 贷：主营业务成本 2,000,000 调整预计负债对所得税的影响借：递延所得税资产 125,000 贷：所得税费用 125,000 预计负债形成可抵扣暂时性差异，金额为 250 万 ×25% = 125,000 元。 2024 年纳税调整增值税因未取得红字发票，2024 年暂不调整进项税。若已向客户开具红字发票，需冲减 2024 年销项税；若未开具，则无需调整。企业所得税调增 2024 年应纳税所得额 200 万元（冲回成本）。预计负债 250 万元需作纳税调增（会计确认损失，税法尚未实际发生）。后续处理（2025 年实际退款时）收到红字发票借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 260,000 贷：应付账款 —— 供应商 260,000 退还客户货款借：预计负债 —— 应付退货款 2,500,000 贷：银行存款 2,500,000 调整 2025 年企业所得税冲减 2025 年应纳税所得额 250 万元（实际退货）

2025-05-13

2024 年账务处理冲减采购成本（暂估红字冲回）借：应付账款 —— 供应商 2,000,000 贷：以前年度损益调整 —— 主营业务成本（暂估） 2,000,000 （因未收到红字发票，暂估冲减成本，待取得发票后调整进项税）调整企业所得税（假设税率 25%）借：以前年度损益调整 —— 所得税费用 500,000 贷：应交税费 —— 应交所得税 500,000 （冲回成本后增加应纳税所得额 200 万，补提所得税 200 万 ×25%）结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整 1,500,000 贷：利润分配 —— 未分配利润 1,500,000 预计负债（预估未来退货成本）借：以前年度损益调整 —— 主营业务收入（暂估） 2,500,000 贷：预计负债 —— 应付退货款 2,500,000 冲减预计主营业务成本（按原结转成本）借：库存商品（暂估） 2,000,000 贷：以前年度损益调整 —— 主营业务成本（暂估） 2,000,000 调整预计负债对所得税的影响借：递延所得税资产 125,000 贷：以前年度损益调整 —— 所得税费用 125,000 （预计负债形成可抵扣暂时性差异 250 万 ×25%）结转以前年度损益调整（第二步）借：利润分配 —— 未分配利润 375,000 贷：以前年度损益调整 375,000 2024 年纳税调整增值税因未取得红字发票，2024 年暂不调整进项税，需在取得红字发票当期作进项税转出。若已向客户开具红字发票，需冲减 2024 年销项税；若未开具，则无需调整。企业所得税调增 2024 年应纳税所得额 200 万元（冲回成本）。预计负债 250 万元需作纳税调增（会计确认损失，税法尚未实际发生）。实际发生退货时（2025 年），调减应纳税所得额 250 万元。后续处理（2025 年实际退款时）收到红字发票借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 260,000 贷：应付账款 —— 供应商 260,000 退还客户货款借：预计负债 —— 应付退货款 2,500,000 贷：银行存款 2,500,000 调整 2025 年企业所得税冲减 2025 年应纳税所得额 250 万元（实际退货）。

2025-05-13

你好对的是这么做的

2024-08-23

快账用户1412 追问 2023-01-14 08:43

对方无法沟通了就是不给退发票

快账用户1412 追问 2023-01-14 08:44

可以调整账务吗

齐红老师解答 2023-01-14 08:44

否则无法做账务处理，只能先挂在应收。

齐红老师解答 2023-01-14 08:49

发票跨月了吗，当月的话作废，跨月只能开红票了

快账用户1412 追问 2023-01-14 08:57

发票已经跨月了超过2年了已经

快账用户1412 追问 2023-01-14 08:58

老师这个可以做营业外支出吗

齐红老师解答 2023-01-14 08:59

那就开红字，没有收到对方退回的发票只能退而求其次用对方的退货证明资料证明业务真实性，建议和税务机关事先沟通好，以免被查

快账用户1412 追问 2023-01-14 09:01

好的谢谢您

齐红老师解答 2023-01-14 09:03

不客气，如果问题已解决请给五星好评

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