老师，麻烦看一下这张科目余额表对吗？本年的净利润金额是363892.26

然后 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—分配股利

是不是这笔分录做错了？科目余额表这笔不应该是利润吧

我现在补了这笔分录

9517.43为什么用以前年度损益调整呢？

这笔分录是之前问老师的，他让我这么写的，这是2021年度的年企业所得税税金。

这是之前老师

同学你好，这样做就可以，正确的

现在的科目余额表是这样的对吗

同学你好，缴纳所得税不是利润分配，不通过利润分配—应付利润科目。刚开始没有沟通好。 直接通过以前年度损益调整和利润分配—未分配利润就可以

那分录怎么写

按这两个分录这就可以

第一张图的分录是写在结转损益的前面还是后面，现在是写在结转损益的前面，科目余额表麻烦看一下。未分配利润应该423070.2+今年的利润363892.26=786962.46而现在是77745.33差额就是这笔所得税的税金9517.13

第一张图写在结转损益的前面

这个9517.13是冲减本期利润的，应该减去

这个9517.13是冲减未分配利润的，应该减去

现在对了，未分配利润转到老板私人账户是不是要缴纳20%的个人所得税，还需要缴纳其他税金吗？

不需要，只需要扣20%的个税

好的，谢谢老师。