老师，有2个问题。一个是下边截图的这个数是怎么出来的。再就是我们有个技术转让200万这个我还需要填写表中的8行不？

就是这个的老师

您好同学！根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第四款的规定，符合条件的技术转让所得可以免征、减征企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条的规定：符合条件的技术转让所得可以免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。根据《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》（国税函[2009]212号）规定，应符合以下条件：（一）享受优惠的技术转让主体是企业所得税法规定的居民企业；（二）技术转让属于财政部、国家税务总局规定的范围；（三）境内技术转让经省级以上科技部门认定；（四）向境外转让技术经省级以上商务部门认定；（五）国务院税务主管部门规定的其他条件 如果您符合这几个要求，就可以填了，否则是不能填的呢

符合，我意思是本来就是负数了，还需要填不。再就是那个加计扣除的这个数怎么出来的

你好！本来就是负数，如果适用也是可以填的，就算没有填，汇缴的时候也可以填。那个加计扣除的数，您可以填蓝色字体：填写优惠事项查看具体明细

没有具体明细。点开就是这个数。这个数是按啥出来的

您好！这个预缴所得税显示的这一列是本年累计数，如果本季度没有填写，应该是前几个季度填写了，本期只是滚带过来了

我说的加计扣除的那个数，怎么出来的呢

您好！如果您询问加计扣除这个数是怎么计算出来，如下： 企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（制造业按100%加计扣除） 企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（其他企业按75%加计扣除） 企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（科技型中小企业按100%加计扣除） 企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动发生的相关费用加计扣除（制造业按100%加计扣除） 企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动发生的相关费用加计扣除（其他企业按75%加计扣除） 企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动发生的相关费用加计扣除（科技型中小企业按100%加计扣除） 企业投入基础研究支出加计扣除（按100%加计扣除）

我22年的研发费用200多万，我是制造业。加计扣除的话这个数不是200多万这个数吗，不知道这个118万多怎么来的