老师1⃣️第一张图片圈起来意思预交增值税月度收入不超过10万不预交，但是我们是选择是季度申报增值税，异地就是收入不超过30万不预交吗？ 2⃣️第二张图为什么本地汇总交增值税的时候为什么要扣除分包款？不是异地项目预交的时候在扣除分包款吗
是的，就是一个季度不超过30万，不用预缴。
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老师，请问下，我们发票都是代开的，增值税是当月预缴了的，那孕收入时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 当月缴纳增值税时， 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款吗 ，他们之前都是一笔都是做到未交增值税上的 你觉得应该怎样做么？ 还有像开发票没有税率的，没有超过30万，在申报的时候不含税收入就是发票上的收入还是要扣除增值税得收入。 一个季度没到30万，既有税率发票，又没有税率发票，这个又该怎样来申报？
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老师您好，我们是一个建筑安装公司，然后在外地去简易计税。在外地预交增值税的时候，那个分包出去的那一部分不是从总包里边扣出去吗？那样的话，它的增值税和增值税的附加都减少了，但是我现在开票，然后确认收入的时候是应交税费应交增值税销项税时没扣除之前的全部金额，最后那个交了以后是实际交的金额和我账上一开始确认的那个应交销项税里边他俩不平中间的那个分包合同的那个扣除部分的那个增值税和增值税的附加怎么能体现出来？
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提前祝老师中秋节快乐！我公司是小规模建筑施工企业，请问老师，异地预交增值税，只能扣除分包款，别的购买材料等的购进都不能扣除是吗？这个季度我们开票40万，按季度来说不够45万免征增值税，那么就不用预缴增值税，那是不是说就可以直接不用填预缴增值税税费表呢？还是要正常申报，再扣除？
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老师项目对于预交我是这么理解的 老师这个意思； 1⃣️不管异地预交是否扣除分包款，都不会最终影响这个项目最终要交好多税金 2⃣️扣除分包款预交只是让本月异地预交金额少一点、次月在公司所在地申报增值税的时候，少预交的部分也要交的 我理解对吗。
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老师1⃣️第一张图片圈起来意思预交增值税月度收入不超过10万不预交，但是我们是选择是季度申报增值税，异地就是收入不超过30万不预交吗？ 2⃣️第二张图为什么本地汇总交增值税的时候为什么要扣除分包款？不是异地项目预交的时候在扣除分包款吗
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老师，标有现金字样的银行本票才能挂失止付，没有标现金字样不给挂失止付的话，别人捡到拿到银行转账，不是也能把钱转走吗？我的理解不对吗
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张某为中国居民,2021年全年取得任职公司支付工资,薪金收入250000元(已代扣代缴'三险一金')。2021年6月,张某承接甲国一项咨询业务,取得收入折合人民币50000元,已按甲国税法缴纳个人所得税11000元;另在该国取得利息收入1000元,已按甲国税法缴纳个人所得税150元。2021年9月,张某的一本专著在乙国出版,取得稿酬折合人民币60000元,已按乙国税法缴纳个人所得税3000元。张某2021年每月享受的专项附加扣除金额2500元,请根据现行税法规定,计算张某2021年应缴纳个人所得税款。问:1,张某甲国收入计入综合所得的收入()元,乙国收入计入综合所得的收入(),张某综合所得境内外收入额(),张某综合所得应纳税额为()元。2,张某甲国综合所得抵免限额为()元,利息所得抵免限额为(第6空)元。张某甲国的抵免限额为()元,在甲国已纳税额可抵免金额()。3,张某乙国综合所得抵免限额为()元,可抵免金额()
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在企业处于高速成长阶段，投资活动现金流量往往是什么？
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某公司2020年净利润为¥835,190,000，本年计提的固定资产折旧¥127,640,000，无形资产摊销¥50,000，待摊费用增加¥900,000，不考虑其他因素，则本年经营活动产生的现金净流量是多少万元
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A企业为增值税一般纳税人，于20x9年11月30日从银行借入资金4 000000元，借款期限为3年，年利率为8.4%(到期一次还本付息，不计复利)。所借款项已存入银行，A企业用该借款于当日购买不需安装的设备一台，价款3 000000元，增值税额390000元，另支付保险等费用100000元，设备于当日投入使用。A企业于20x9年12月31日计提长期借款利息。2x12年11月30日，企业偿还该笔银行借款本息。
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2018年1月1日，甲公司的董事会批准研发某项新型技术，该公司董事会认为，研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持，并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。2019年1月31日，该新型技术研发成功并已经达到预定用途。研发过程中所发生的直接相关的必要支持情况如下， (1)2018年度发生材料费用900万元，人工费用450万元，计提专用设备折旧75万元，以银行存款支付其他费用 300万元，总计 1725万元，其中符合资本化条件的支出为 750万元。 (2)2019年1月31日前发生材料费用80万元，人工费用50万元，计提专用设备折旧5万元，其他费用2万元，总计137万元，均满足资本化条件。 (3)该新型技术预计使用年限5年，采用直线法进行摊销。 (4)2019年末该新型技术的可收回金额为680万元。 (5)2020年1月1日，出售上述无形资产，售价500万元，增值税30万元。要求： 1、编制2018年研发支出发生时的会计分录； 2、编制2018年结转费用化支出的会计分录； 3、编制2019年研发支出发生的会计分录和结转无形资产成本的会计分录。 4、计算2019年的摊销额，编制摊销的会计分录。 5、分析无形资产2019年末是否发生减值，编制发生减值的会计分录。 6、编制出售无形资产的会计分录。
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老师，我问错了，为什么要提示承兑呢，直接拿票过去不可以吗
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老师，商业汇票为什么要承兑呢？
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公司出售钢材20吨，作价6000元每吨，税额19200元，钢材已经发出，结算其成本90000元，款项均中国工商银行收讫
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请问甲招乙供材料按照含税总金额结算，总承包企业给业主开九个点票，材料商给总承包单位开13个点发票，有什么区别？企业所得税会多缴吗？
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他这里是这样的，是在计算你整个有没有超过30万的时候，你在异地看一下有没有超过30万的时候，也是按照差额来算的。
老师1⃣️比如1-3月开的票是不是可以在4月1-15之间再预交？ 2⃣️比如 1、西安项目1-3开票40万就要预交2、广西项目1-3月开票29万。西安项目就预交，广西不预交 3⃣️：假如 1、上海项目1-3月开票32万、分包开票20万。2、南京项目1-3月开票20万，分包开票10万，3、营业所在地没有收入。 上海项目预交金额：（32-20）*0.01，南京季度没超不预交。本地季度是否预交 ：（32+20）-（10+20）=22看这个金额？？？
第一个问题，如果说你是跨地区做项目不行的，你是开了外经证的，15天之内就要做预缴。
跨地区的话，就比方说你是在1月10号开了这个外出经营证明，那你在15天之内就要在项目地预交增值税，如果说需要预交的情况。如果说你这个金额没有超过30万，就不用预缴。
第三个问题，你这两个项目，两个项目扣除分包款之后，都没有超过30万，就不用预缴。
老师第三个问题我这个意思，我公司一月份异地甘孜项目开了230万的发票，收到甘孜项目分包发票205万，异地预交我就按照230-205余额预交，但是公司所在地季度申报增值税的时候也是按照230-205=25，25万小于30万，本地我就不需要在交增值税吗？
是的，就是这个意思。
不是的，不是的，不好意思，前面看错了，他是这样子的，你在本地计算你整个增值税的应税收入，因为你是小规模，不能抵扣进项，你是按照230万来算的，所以说你是按1%交税的。
那老师这个政策扣除分包款是什么意思了，一直没搞懂
我理解他这里应该是搞错了。关于这个建筑的话，它只是在预交的时候可以扣除差额，你回机构地的时候是不能扣的，是全额交税的。
这个就是今年的政策上面截图的，就是没弄懂。老师异地季度项目收入不超过30不预交，我肯定只有等季度过完了才晓得收入有没有30，这个怎么可能在开票后15天内预交了
他这里不是以你开票为准，比方说你重庆的公司，你要到海南去做一个项目，对不对，那你首先你要在你重庆的税务局开一个外出经营证明。这个外出经营证明上面就会写上你那个项目的总金额，比方说是50万或者是100万。你是根据这个去进行预缴，而不是说等到你项目做完了，你开了票再去预缴。
那老师开票后的预交是什么时候预交了？
开票就不存在预交了呀，你前面开了外经证，你已经在项目地预交了，你开票就是在你自己的机构地正常申报纳税了。