请教大家一个问题：我们进口一批货物，款项分次打给供应商，现在因货物部分有点小问题，供应商给我们部分折扣，那这个海关的发票又是按全额开的，我们这个折扣应该怎么处理呢？海关那边能开负数发票吗？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
-
Q
老师，我们上个月从供应商那买了一批货，款已全部付掉，进项税发票也全额抵扣，这个月要部分退货，厂商也愿意把需要退的款还给我们公司，但是对方不愿意开负数发票给我们，那我们拿不到负数发票公司进项税怎么处理？
-
Q
请问我们一个货物没有报关出口，但是我们的供应商给我们开了进项发票我们货款也付了，请问这个账务处理怎么做？可以做视同内销吗？这个进项发票能抵扣吗？
-
Q
老师您好，有个问题想请教下，我们和客户签的是货运代理合同，开给客户的发票是6%的专票；同时我们和供应商签的是货物运输合同，对方开给我们的是9%的专票，那这部分9%的专票可以抵扣吗？
-
Q
我是一般纳税人，商业企业。我从我的供应商手中买进货物，但是因为质量问题又全部退货。我的供应商是小规模，买货的时候她给我开具的是专用发票，这时我退货。请问我已经抵扣进项和我还没有抵扣进项，这两种情况的账务处理分别怎么做？我问的是分别！请都写出来！！！
-
Q
请问：我们公司一个境外客户委托我们公司代付一笔境内供应商货款，这家供应商不能给我们开发票，我们应该怎么做账务处理？我们多收客户的这部分货款是不是不能报关，否则要确认收入，增加企业所得税？
热门问答 更多>
-
有了解各大平台报送数据的老师吗？主流平台都是按什么口径报送数据的，交易成功的还是按已结算账单的？比如天猫，京东，拼多多，抖音，快手，小红书，视频号这些。还有跨境电商呢？
-
货运公司一般纳税人申报增值税主表是按应税货物销售额还是应税劳务销售额，开票是运输服务-运输费
-
老师，出口发票号是我们开具的invoice 吗
-
老师：我公司生产车间不生产商品，只是把外单位的商品买回来检测一下合格就销售出去，那车间的费用入制造费用吗？
-
个体户一年不超过多少需要交个人生产经营所得
-
请教大家一个问题：我们进口一批货物，款项分次打给供应商，现在因货物部分有点小问题，供应商给我们部分折扣，那这个海关的发票又是按全额开的，我们这个折扣应该怎么处理呢？海关那边能开负数发票吗？
-
请问企业所得税年报报错了，导致有税费，搞忘了，结果产生了滞纳金2.35元，现在在该怎么办？能现在更改吗？
-
老师，我们是工程行业，项目工地上要加柴油，但是自己没有油罐车，中石化那些加油站也没有车送，请问还有其他办法可以解决这个问题吗？
-
其他应收款-个人承担社保有借方余额，这部分由公司承担，账务上如何处理
-
工商年报，从业人数，填去年12月份工资表上的人数吗？还是填12月31日公司有几人？谢谢你了
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您好，1、海关这边没法开负数缴款书，进口环节也不存在红字冲红的操作。报关放行后，即使供应商事后给折扣，海关系统无法据此修改原完税价格，所以报关单和海关进口缴款书都不用动，也改不了。如果确实想调整关税计税基数，理论上只能按《中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法》（海关总署令第272号）走补退税申请，但单纯的质量瑕疵事后折扣基本不会被受理改单。 2、税务和账务上直接按折让处理：增值税凭供应商开具的红字发票，依据《国家税务总局关于纳税人进口货物增值税进项税额抵扣有关问题的通知》（国税函〔2007〕350号）规定，因境外供货商质量问题产生的退款，不需要做进项税额转出，原全额海关缴款书可照常全额抵扣进项。账务处理上，将收到的折扣款冲减对应库存商品的采购成本，企业所得税方面凭境外折让协议、收汇水单等资料，合规调减存货成本即可。