老师我们企业由核定征收改为查账征收期初借方余额50万，期初贷方余额10万，贷方余额还相差40万，但这40万不知道放那个科目
您好，你说哪个科目借方啊？
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3.(16分)(1)某企业本期用现金偿还短期借款250000元，偿还-年内到期的长期借款1000000元:借入长期借款560000元。(2)某企业本期用现金购买固定资产101000元，购买工程物资300000元。应付职工薪酶的期初数无应付在建工程人员的部分，本期支付在建工程人员职工薪酬200000元。应付职工薪醒的期末数中应付在建工程人员的部分为28000元。(3)某企业期末“工程物资"科目借方余额为100万元，“发出商品”科目借方余额为80万元，“原材料”科目借方余额为100万元，“生产成本"科目借方余额50万元，“制造费用"科目借方余额20万元，“材料成本差异"科目贷方余额为10万元，“存货跌价准备"科目贷方余额为5万元。假定不考虑其他因素。要求:(1)计算第(1)题某企业的“偿还债务支付的现金"金额.(2)计算第(1)题的“取得借款收到的现金”金额。(3)计算第(2)题的“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”金额.(4)计算第(3)题该企业期末资产负债表中“存货"项目的金额。
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、2019年12月初，某企业“应收账款”科目借方余额为300万元，相应的“坏账准备”科目贷方余额为20万元，本月实际发生坏账损失6万元。2019年12月31日经减值测试，该企业应补提坏账准备11万元。假定不考虑其他因素，2019年12月31日该企业资产负债表“应收账款”项目的金额为（ A ）万元。 A、269 B、274 C、275 D、280 老师，这道题不理解怎么做？？？？
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老师，我不明白答案中的会计分录，这里的其他权益工具投资期初递延所得税资产借方余额50万元，本期发生160*25%=40，那么这个借其他综合收益10递延所得税资产10是什么意思？期初是可抵扣差，本期增加可抵扣差，这里的分录是冲掉的意思？还有这个答案也不理解：借所得税费用65贷递延所得税资产65（答案期初余额可抵扣差140本期发生65可抵扣差，又减上笔分录递延所得税资产贷方10？我不明白啥意思？还有递延所得税负债期初贷方余额10，本期发生60*25%=15然后15-10=5是啥意思？是余下的要结转到所得税费用科目吗？
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（1）某企业本期用现金偿还短期借款250000元，偿还一年内到期的长期借款1000000元；借入长期借款560000元。（2）某企业本期用现金购买固定资产101000元，购买工程物资300000元。应付职工薪酬的期初数无应付在建工程人员的部分，本期支付在建工程人员职工薪酬200000元。应付职工薪酬的期末数中应付在建工程人员的部分为28000元。（3）某企业期末“工程物资”科目借方余额为100万元，“发出商品”科目借方余额为80万元，“原材料”科目借方余额为100万元，“生产成本”科目借方余额50万元，“制造费用”科目借方余额20万元，“材料成本差异”科目贷方余额为10万元，“存货跌价准备”科目贷方余额为5万元。假定不考虑其他因素。要求：（1）计算第（1）题某企业的“偿还债务支付的现金”金额。（2）计算第（1）题的“取得借款收到的现金”金额。（3）计算第（2）题的“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”金额。（4）计算第（3）题该企业期末资产负债表中“存货”项目的金额。
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老师我们企业由核定征收改为查账征收期初借方余额50万，期初贷方余额10万，贷方余额还相差40万，但这40万不知道放那个科目
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粤公网安备 44030002003870号
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意思是我现在期初借方余额科目银行存款15万，应收账款35万，合计期初借方余额50万，贷方期初余额科目实收资本10万，贷方期初余额还相差40万不知道怎么调平期初余额。
您好，放在未分配利润
这个不能放未分配利润吧，现在核定征收改为查账征收税局看到我们账上有那么多利润不好吧
那没事，因为本身就是因为这个形成的，或者说你放在负债的往来科目
放在负债的往来科目到时候要怎么冲掉这笔40万的账呢
肯定是先长期挂账了，五年以上冲销
冲销之后计入营业外收入交所得税，还有其他好的方法吗
嗯对，就是这样的目前
没有其他的更好解决方法啦吗？放未分利润到时候股东分红交20%的个人所得税，转营业外收入到时候也要交企业所得税，还能有其他更好的方法吗
目前是没有的了，因为这个是通用办法
还有就是期初贷方余额可以抵消期初借方余额，这个也是你们老师跟我解答的但是我没有理解，老师你可以和我解释一下吗
期初借贷方抵消？哪个科目
就是比如说我现在把相差的40万放在应付账款，期初应收账款和期初应付账款抵消，这样就可以调平期初余额啦，但是我没有明白怎么调
他是那也的，应收和应付是一个数字，然后再冲
可是怎么冲呢，我现在应收账款和应付不是一个数字，你可以和我讲讲吗
就是改成一个数字，他俩比如都是40万，然后他们视为一个客户，对冲，但是有风险
有什么风险呢，对冲都已经冲掉啦
如果不是一个客户的话，属于虚假处理