演示账套

您好老师！资产负债表里2022年12月结账后应收账款、预收款都期末余额都是负数，如何做一笔账户调整呢？分录该怎么写？

2023-01-15 11:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-15 11:09

你好，不需要做调整分录。直接按这个公式填写报表项目就是了　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额

快账用户4854 追问 2023-01-15 11:13

老师，可以根据财务软件里的科目余额表里取数吗？套入到您上面的公式

齐红老师解答 2023-01-15 11:14

你好，是根据明细账计算才是，而不是根据科目余额表

快账用户4854 追问 2023-01-15 11:22

老师，填资产负债表年报的，那是在应收账款明细账中取本年累计数值还是本期合计

快账用户4854 追问 2023-01-15 11:26

老师，填资产负债表年报的，那是在应收账款明细账中取本年累计数值还是本期合计

快账用户4854 追问 2023-01-15 11:28

老师还在线吗？急等您的答复指导，

齐红老师解答 2023-01-15 11:28

你好，填资产负债表年报，就是12月份的资产负债表数据。而资产负债表数据就是这个计算公式（是12月份的期末余额）　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额

快账用户4854 追问 2023-01-15 11:38

好吧，谢谢老师

齐红老师解答 2023-01-15 11:39

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

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