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Q

老师好 ，请问计提社保 、交社保 和发放工资这一整套的会计分录应该怎么做呀？

2023-01-15 14:46
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-01-15 14:58

计提社保会计分录： 借：管理费用-社保费 贷：其他应收款-个人承担部分 贷：其他应付款-公司承担部分

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齐红老师 解答 2023-01-15 15:01

交社保时 借：其他应收款-个人承担部分 其他应付款-公司承担部分 借：银行存款 计提工资： 借：管理费用-工资 销售费用-工资 生产成本-工资 贷：应付职工薪酬 支 付工资时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

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快账用户6330 追问 2023-01-15 20:50

那老师 这些分录做完之后月末还要再结转什么的吗

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齐红老师 解答 2023-01-15 20:52

生产员工记入生产成本-工资（社保），这个转入产品成本就可以了，其他的不用结转

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快账用户6330 追问 2023-01-15 21:02

好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-01-15 21:34

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计提社保会计分录： 借：管理费用-社保费 贷：其他应收款-个人承担部分 贷：其他应付款-公司承担部分
2023-01-15
您好，借 管理费用 贷 应付职工薪酬  社保  借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2025-04-01
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-04-13
1．按考勤或产量统计表加个人部分社保计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣个人部分社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2024-06-07
同学您好，计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-05-17
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