演示账套

老师你好，发现下级公司2021年未计提年终奖。但是2022年冲销计提2021年终奖。出现这个错误，如何调整？

2023-01-15 19:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-15 19:18

你好，你先核对一下应付职工薪酬和个税申报表能不能对上。但是2022年冲销计提2021年终奖这个分录冲掉

快账用户8832 追问 2023-01-15 19:24

2022冲销计提2021年终奖，这个分录冲掉，意思是他不应冲销，对吧？那他今年的利润就会减少？这样符合规定？

齐红老师解答 2023-01-15 21:27

你这个属于做错账，有依据的话就可以的呢

快账用户8832 追问 2023-01-15 21:38

利润减少是应该减2021年的，还是2022年的呢？2021年报表已出，利润已审核。

齐红老师解答 2023-01-15 22:06

那你可以用以前年度损益调整科目来处理

你好，你先核对一下应付职工薪酬和个税申报表能不能对上。但是2022年冲销计提2021年终奖这个分录冲掉

2023-01-15

不发了就要冲销的哈，冲销了就不调增了

2023-01-09

你好，可以的，之前抵扣了所得税，需要调增。

2023-01-10

你好，剩下没发的这部分年终奖是在汇算清缴时候做纳税调增，剩下的是不发了的话就要冲回，借：应付职工薪酬贷：以前年度损益调整

2020-05-14

你好关注这个公众号看下

2021-12-23

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