演示账套

老师，其他应收代扣代缴公积金余额是负数，怎样调？

2023-01-16 03:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-16 03:46

当其他应收代扣代缴公积金余额为负值时，表明收取的缴费金额超过了应缴金额，无法实现平账，因此需要进行调整。

具体的调整可以采取以下几种方式：

（1）尽快将超收的公积金按照相关规定退回到社保经办机构；

（2）借助报表调整，将超收金额调至其他应收代扣代缴公积金余额中；

（3）设置其他应收账款，将超收金额调至其他应收账款中；

（4）根据缴费机构的要求，通过“公积金交易流水补录”的方法，录入公积金交易流水，将超收部分补录为支出，实现平账。

拓展知识：

另外，为了避免其他应收代扣代缴公积金余额出现负值，建议在收取和缴纳公积金时，应及时进行核对，及时发现超收问题，确保账务记账准确。