老师您好，员工年终奖个税，其它人个人承担，其中一位是公司承担个税，财务系统上显示多了900元，实际银行账户少了900元，这咋账务处理呢？

老师，您好：求助：甲公司是一家软件企业，甲公司具有增值税一般纳税人资格，增值税税率为 6%。20X1 年 4 月份，甲公司发生了以下经济业务。要求编制相应的会计分录。 甲公司月末支付了公司员工本月工资及社保费用。工资表显示，当月应付税前工资总额为 100 万元， 其中行政管理人员工资 10 万元，软件开发人员工资 90 万元。发放时，应代扣的社保费用是（行政 管理人员 1.1 万元，软件开发人员为 9.9 万元）；代扣的个税为 6 万元。另外社保单据显示：本月单 位承担的社保费用为行政管理人员为 3.2 万元，软件开发人员为 28.8 万元。本次社保总支付金额为 43 万元（含个人承担的金额）；工资、社保费用均在当月支付，个税在下月支付。（会计科目至二级明细）。

老师，我们公司为每位转正以后的员工交公积金，员工承担500元，公司承担500元；其中有一名刚刚入职的员工还没有转正，但是想自己承担1000元的公积金，我们就在工资中给他扣除1000元。请问我们计提公积金和计提工资时的金额分别应该是多少呢？这个1000元的账务处理怎么做？报个税的时候专项扣除“公积金”那一栏要给这个人填多少呢

老师您好，员工年终奖个税，其它人个人承担，其中一位是公司承担个税，财务系统上显示多了900元，实际银行账户少了900元，这咋账务处理呢？

老师好，记账凭证是这样的， 借:研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84，(研发部门公司承担部分) 借:管理费用-社保3829.76，(管理部门公司承担部分) 借:应付职工薪酬-应付社会保险费3388(个人承担部分) 贷:银行存款-中信银行天津华苑支行11765.60 这个是2022年11月的记账凭证， 现在2023年3月份，把它冲了，然后再做个正确的，正确的跟这个一模一样，财务软件用的是2007年企业会计准则，具体的会计科目是怎样的，具体金额是多少呢？ 谢谢

老师好，记账凭证是这样的， 借:研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84，(研发部门公司承担部分) 借:管理费用-社保3829.76，(管理部门公司承担部分) 借:应付职工薪酬-应付社会保险费3388(个人承担部分) 贷:银行存款-中信银行天津华苑支行11765.60 这个是2022年11月的记账凭证， 现在2023年3月份，把它冲了，然后再做个正确的，正确的跟它一模一样，财务软件用的是2007年企业会计准则，具体的会计科目是怎样的，具体金额是多少呢？ 谢谢