Q
那是这个代扣就是赠送客户礼品的个税，应纳税所得额为什么要除以1-20%呢？这个不是应该按偶然所得直接用所得乘以20%的税率吗？
2023-01-16 21:31
2023-01-16 21:39
你好， 奖品收入-奖品收入✖️20%不含税奖品收入 所以，奖品含税收入就是，➗(1-20%)
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Q
用10÷（1-30%）×25%=3.57，老师这道题目理解不了，哎，这道题目的抵免限额是应该是境外的税前所得，那这里是税后所得，那是不是应该还原成税前所得，用10万除以(1-30%)然后再乘以我国的这个税率，那这里为什么是税后的所得，加上已缴纳的企业所得税来当的来作为税前所得呢？
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Q
企业赠送自产产品， 借 销售费用 113 （我对这个有疑问？是借这个科目吗？这个113可以税前扣除吗？） 贷 主营业务收入 100 贷 销项税额 13 借 主营业务成本 20 贷 库存商品 20 按照我的理解，企业所得税应该是 100-20=80做为应纳税所得额，来交企业所得税。 113会计上是费用，企业所得税上不能税前扣除。 对嘛？
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企业赠送自产产品， 借 销售费用 113 （我对这个有疑问？是借这个科目吗？这个113可以税前扣除吗？） 贷 主营业务收入 100 贷 销项税额 13 借 主营业务成本 20 贷 库存商品 20 按照我的理解，企业所得税应该是 100-20=80做为应纳税所得额，来交企业所得税。 113会计上是费用，企业所得税上不能税前扣除。 对嘛？
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Q
那是这个代扣就是赠送客户礼品的个税，应纳税所得额为什么要除以1-20%呢？这个不是应该按偶然所得直接用所得乘以20%的税率吗？
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Q
个体工商户个人所得税的优惠政策，公式为什么要乘应纳税所得额不超过100万部分又要除以经营所得的应纳税所得额，不是直接用最后的税额减半吗？
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哦，老师，我还是没有理解，为什么是换算成含税收入再乘以20%呢我们平时算税，不是都是用不含税收入吗
就是这里，个税由赠送方承担 计算含个税的金额，才会用这个计算
哦哦，明白了，谢谢老师一语点醒
不客气，祝你工作愉快