用10÷（1-30%）×25%=3.57，老师这道题目理解不了，哎，这道题目的抵免限额是应该是境外的税前所得，那这里是税后所得，那是不是应该还原成税前所得，用10万除以(1-30%)然后再乘以我国的这个税率，那这里为什么是税后的所得，加上已缴纳的企业所得税来当的来作为税前所得呢？

10属于税后，首先换算睡前的10÷（1-30%）境外缴纳30%，实际境内25%抵免

2022-05-04

你好，同学所得税费用是，当期所得税费用加上递延所得税费用的合计当期所得税费用，就是应交所得税，是根据当期利润总结加上本期纳税调增减去纳税调减，乘以税率计算的

2024-05-26

因为这个是属于经营所得，经营所得中另外存在税前抵扣的捐赠支出。

2023-06-15

您好，您用400算不是我国居民企业负担的税，是B企业全部的税，只抵免能分给我们部分交的税

2023-10-02

您好！首先，要知道，递延所得税负债是由于应纳税暂时性差异导致的，应纳税暂时性差异说通俗点就是当期不需要交税，将当期应交的所得税递延到未来去交，本题递延所得税负债的期初余额为20万元，那么对应的期初的应纳税暂时性差异为80万元，递延所得税负债的期末余额为25万元，对应的期末应纳税暂时性差异为100万元，相当于当期新增应纳税暂时性差异20万元，进一步意味着，这20万元需要作为本期的纳税调减项目，那么本期应纳税所得额=210-10（国债利息免税）%2B20（行政罚款不得税前扣除）-20（固定资产产生的应纳税暂时性差异）=200（万元），当期应缴纳的所得税=200×25%=50（万元），而本期所得税费用=本期应缴纳的所得税%2B递延所得税本期增加额=50%2B5=55（万元），会计分录：借：所得税费用 50 贷：应交税费——应交所得税 50 借：所得税费用 5 贷：递延所得税负债 5

2022-05-10