演示账套

老师，查账发现11月份的一个科目用错了，本来应该用应交税费-应交个人所得税，眼花用成了应交所得税。如果现在只是把11月份那个科目改成正确的，会不会影响11月份月底的损益结转啊？

2023-01-18 14:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-18 14:15

同学，你好这个不影响的

快账用户8382 追问 2023-01-18 14:19

应交税费-应交所得税，如果没有付钱，他就一直挂在那里吗？谁也影响不了吗？

齐红老师解答 2023-01-18 14:21

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户8382 追问 2023-01-18 14:22

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-01-18 14:22

不客气，回答满意请5星好评，谢谢！

同学，你好这个不影响的

2023-01-18

这个印花税实务中现在是通过应交税费这个核算，这个实务中是做借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行，按手工这个做就可以，这个是通过应交税费实务中

2020-09-14

你好你要次月发放的话就会有余额的。因为发放工资才会扣个税的。

2020-12-04

你好；需要的；需要结转的；

2022-12-30

不反结账调账（推荐）：反结账操作可能会引起财务数据系统混乱，并且如果已经报送了财务报表等相关资料，反结账后重新报送会比较复杂。可以在 11 月份录入调整凭证来更正错误。 11 月做调整凭证，借：研发费用，贷：管理费用（金额为错记的研发人员保险费用）。企业所得税季度预缴申报有误，可在四季度或年度汇算清缴时按正确研发费用计算加计扣除，一般季度小误差汇算清缴统一处理

2024-12-10