老师，你好，请问下科技公司开了建筑服务*工程施工的发票，会计分录应该怎么做

老师我们不是施工企业可以入主营业务收入吗

同学，你好 计入其他业务收入

好的，老师，那收到工程款专票款已付会计分录怎么做

同学，你好 收到工程款专票 借：工程施工 贷：银行存款

老师，收到工程款的发票可不可以直接做借：主营业务成本。贷银行存款

同学，你好 业务简单的话，可以的

好的，老师，就是我们是总包方项目有供货，施工，劳务，维护，我们将施工，维护，劳务承包出去给别人做，都有发票，这种可不可以直接入其他业务成本

同学，你好 嗯嗯，可以的

好的，老师还有个问题，收到个人代开的劳务费发票，款还未付，会计分录应该怎么做

同学，你好 借：管理费用-劳务费 贷：应付账款

在当月需不需要做计提，发了以后是不是需要做劳务报酬申报

同学，你好 发了以后需要做劳务报酬申报

老师，工程施工还未完工，已开了全额发票给对方，款已收到，完整的会计分录该怎么做。另外次月发生的成本月末该怎么做分录

同学，你好 不同的问题需要分开提问哦，谢谢！

工程施工还未完工，已开了全额发票给对方，款已收到，会计分录该怎么做