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我们公司有一笔免税的技术转让收入，汇算清缴应该填写哪个表格，怎么填写

2023-01-22 20:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-22 20:13

一般情形下，公司有一笔免税的技术转让收入，汇算清缴应该填写《企业所得税年度汇算清缴申报表》（简称“年度申报表”，税号：1063）。填表时，把符合条件的本期汇兑不征税的收入，填写在免税的网上征税收入列，同时在“免税项目”中填写“技术转让”；另外，还需要将本期应纳税额，填写在税额总额的“减：可免税的汇兑不征税的收入”项目里。

拓展知识：根据《企业所得税法》第五条规定，免征企业所得税收入止，划归本所得分类目的范围外；免税收入，指符合本企业所得税法征收范围内，但因其具有社会公益服务性质，属国家减免税收的收入，包括技术转让收入和捐赠收入。