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若12月提前收到成本发票,如何操作可在12月抵扣进项而在明年1月再确认成本?

2023-01-26 16:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-26 17:03

收到的是具体货物类专用发票吗

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快账用户2482 追问 2023-01-26 17:06

是委托研发费用发票,名称开的**管理系统,税率1%

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齐红老师 解答 2023-01-26 17:09

借:研发支出
借:进项
贷:应付账款
来年,再转成本费用

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收到的是具体货物类专用发票吗
2023-01-26
同学你好,12月可以按你单位数据暂估收入,并提取增值税
2021-01-09
12 月收到部分进项成本发票(之前已暂估) 先冲销暂估分录 借:原材料 / 工程施工等(暂估金额红字) 贷:应付账款 - 暂估(暂估金额红字) 再按发票金额入账 借:原材料 / 工程施工等(发票不含税金额) 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额)(发票税额) 贷:应付账款(发票含税金额) 12 月收到的进项发票有一部分未抵扣进项税 如果是当期不想抵扣 借:原材料 / 工程施工等(发票不含税金额) 借:应交税费 - 待认证进项税额(发票税额) 贷:应付账款(发票含税金额) 待以后期间想抵扣时 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:应交税费 - 待认证进项税额 明年汇算清缴前收到剩余进项成本票 冲销暂估分录(同 12 月收到部分发票时冲销暂估分录操作) 按发票金额入账(同 12 月收到部分发票时按发票金额入账操作)
2024-11-22
你好,哪月业务计入哪月,不是看发票,
2025-01-09
你好,可以的,增值税做到应交税费待认证。
2023-02-02
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