银行日记账和银行对账单上的余额是一致的,但是与会计账簿上的余额有差额,这是由于会计报表与实际银行存款存在出入,需要进行调整,调整时可以采取发生额调整法,即针对差异部分进行调整。调整的凭证,主要有银行存款发现相关的凭证,会计账簿的凭证,和一般调整凭证(借:银行存款账户xx,贷:会计账簿xx)。
拓展知识:银行存款发现是指实际发生的银行存款金额比账簿上注册的银行存款金额少或多的现象。发生时,根据查询银行对账单调整会计账簿,这种调整方式就是“发生额调整”。
老师您好,我新接手的账务,发现2019年2月银行对账单和账上银行余额不一致,这笔差额一直顺延到现在,请问这个怎样调平,调整的分录怎么写
老师 我新接手的一个单位 只有纸质凭证 银行存款科目余额与银行对账单相差六千多 翻了凭证 查到是2019年就有差额 但是找不到原因 因为凭证做的有点乱 像这样我能不能新建账按照对的银行存款余额设置科目余额 还是在银行存款建立一个二级科目?
老师,想问一下,2019年银行开户了有流水,但是都没有做账,同事不知道,做了20年的账,现在银行余额跟账上的余额对不上,要怎么调呢?可以直接做以前年度损益,银行存款调平吗?
你好老师,我接手了一家公司的账,账本只有21年的账本,但是银行存款余额跟账上的余额不对。银行存款比账上多了8毛钱,我对了一月的账已经差了8毛钱,要怎么做调整呢?
银行对账单跟银行日记账的余额是一样的,但是跟会计账簿上的不一样,有差额,银行存款比账上多,往前找了好多年,发现一直有这个差额,需要怎么调整?怎么做凭证?
在阿里巴巴国际站上面的订单,收汇了1000美元,平台信保订单扣去2个点,也就是20美元。实际提现到公司账上980美元。那20美元怎么做账呢?
老师,香烟发票可以入账吗,是入招待费吗
我司是电竞头戴耳机制造业,用分步法分项结转核算直接材料、直接人工、制造费用,存货计价用月末一次加权平均法,制造费用全部计入最终产成品成本。我司分三大步骤,1:前加工、2:组装、3:包装1:前加工、2:组装、3:包装,其中前加工可能做1个成品分别有5个不同半成品,都是在前加工完成。前加工有两条线别,前加工1线和前加工二线,分别做不同的半成品。比如工单1的成品有5个不同半成品,工单2成品有5个办成品。把5个不同半成品组装成裸装成品,裸装成品转到下一步进行包装入库,请提供一下EXCEL成本核算表模板,
怎么查原来停缴员工的社保档次和购买基数?
企业注销后,账务凭证还需要保留吗?
老师,我们是生产型出口企业,4月报关单中有2单因合同与付汇人名称不一致,付款人为客户公司员工,让业务提供证明资料,迟迟未提供过来,我报5月出口退税时这两单可以放到下个月报吗?资料不齐我怕报不过去
老师 您好!请教您 计提工资,扣缴五险一金的分录能指导一下吗?谢谢!
公司不给员工交公积金,员工投诉会有什么结果
24年汇算清缴需要退税,现在不想退税,怎么调整了不退税
老师,公司没有食堂在外面进餐职工餐,10人一季度6000元,这个费用是做职工福利费还是管理费用