演示账套

老师，您好，请教一下，12月份购买的防护物资3000元，12月份货到票未到，记账借:预付账款，贷:银行存款，发票今年1月份才开具收到，我应该怎么记账

2023-01-28 09:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-28 09:58

你好，在几月份使用的，借周转材料，贷预付账款入库

快账用户7389 追问 2023-01-28 09:59

12月份购买，12月份使用的

齐红老师解答 2023-01-28 10:03

是车间的吗？如果是的话，借制造费用待周转材料，这个需要结转到主营业务成本吗？如果不需要的话，你月末借生产成本，贷制造费用就可的

快账用户7389 追问 2023-01-28 10:05

酒店的，当时酒店接待隔离人员，买的防护物资，可以直接进费用吗？问题是进费用也有点问题，去年的费用今年咋进

齐红老师解答 2023-01-28 10:11

你好，那应该做到主营业务成本的，你有对应的收入吗？

快账用户7389 追问 2023-01-28 10:13

你好，这个是免费给客人和员工提供的，没有对应的收入，这个怎么处理

齐红老师解答 2023-01-28 10:15

那你直接做到一月份的成本里面

你好，在几月份使用的，借周转材料，贷预付账款入库

2023-01-28

您好，借预收款项，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。

2020-08-10

同学，你好嗯嗯，对的

2021-02-17

你好，不对的 12月份暂估入账借库存商品贷应付账款 1月份冲暂估用红字再做借:库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷应付账款或银行存款

2021-02-17

二月份三月份分录怎么做的？

2022-08-02

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