异地预缴税金所属期必须跟开票所属期一致吗所属期可以跨月预缴吗

您好，很高兴能够为您回答问题！ 根据相关政策规定及实务操作，建筑公司若在2月所属期忘记异地预缴税款，可在3月进行补缴，但需注意以下要点： --- 一、补缴可行性 1. 补缴时间限制 根据《跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第17号），纳税人应在收到预收款或纳税义务发生的次月申报期内预缴税款。若未按时预缴，可在发现后及时补缴，但需承担滞纳金及可能的罚款。 2. 补缴所属期调整 - 若2月未预缴，3月补缴时需在电子税务局系统中选择“税款所属期”为2月，而非3月，确保税款归属正确。 - 补缴操作需通过电子税务局的“跨区域报验户”模块完成，填写增值税预缴申报表时需注明补缴所属期。 --- 二、补缴操作流程 1. 登录电子税务局 使用企业账号登录电子税务局，选择“跨区域报验户”身份，进入对应项目的报验管理编号系统。 2. 填报预缴申报表 - 在“税费申报及缴纳”模块选择“增值税预缴申报表”，根据项目计税方式（一般计税或简易计税）填写含税销售额、分包款扣除等信息。 - 系统自动计算应补缴的增值税及附加税费，例如： - 一般计税：应补税额=（全部价款-分包款）÷1.09×2% - 简易计税：应补税额=（全部价款-分包款）÷1.03×3%（小规模纳税人按1%）。 3. 缴款与凭证 完成申报后，通过三方协议或银联在线支付税款，保存完税凭证备查。 --- 三、滞纳金与罚款风险 1. 滞纳金计算 根据《税收征收管理法》，逾期补缴需按日加收万分之五的滞纳金（从3月16日起算，假设3月申报期截止15日）。 2. 罚款标准 - 若税务机关发现未预缴，可能处以2000元以下罚款；情节严重（如多次逾期）的罚款可达2000元至1万元。 - 实务中，若主动补缴且非恶意行为，部分地区税务机关可能减免罚款。 --- 四、注意事项 1. 跨区域涉税事项有效期 检查《跨区域涉税事项报告表》的合同有效期是否覆盖补缴期，若已过期需先办理延期。 2. 申报表与发票一致性 补缴税款需与2月开具的发票金额匹配，避免后续申报时出现销项税额与预缴税额差异。 3. 企业所得税同步处理 若项目涉及企业所得税预缴（按收入0.2%预缴），需同步补缴企业所得税，避免双重违规。 --- 总结建议 立即补缴：通过电子税务局完成2月所属期的增值税及附加税费预缴，并联系项目地税务机关说明情况，争取从轻处理。若操作不熟悉，可委托税务代理协助办理。 风险防范：未来应设置预缴税款提醒机制，避免再次逾期。例如，在开票后3日内完成预缴，并通过电子税务局的“跨区域涉税事项预警”功能监控未结项目。

您好， 是的， 这要一致的

您好 请问是本月预缴的吗

可以的，预缴就是还没到报税期提前缴纳税费，可以报当月的

是，本月申报本地主管机关增值税就可以抵