Q
所得税汇算清缴，什么情况下，算调增，什么情况下算调减。 对扣除类，税收金额小于账载金额………… 哪位老师可以用文字概括下
2023-01-29 22:12
2023-01-29 22:25
您好！当产生税会差异的时候会产生调增、调减的情形。如，研发费用的75%加计扣除，属于税法上的优惠政策，而会计口径并没有类似的规定，所有会产生研发费用调增的，进而实现多扣除费用的效果。再如以公允价值变动且其变动计入当期损益的金融资产，税法只认可其入账的原始价值，对于其公允价值的变动需要调整，进而会形成调增或者调减。 对扣除类，税收金额小于账载金额，这种情况如，会计上使用加速折旧，而税法要求年限平均，这样就会产生税收金额小于账载金额
相关问题讨论
2023-01-29
2022-01-04
相关问题
-
Q
老师，想问下我之前有些费用做到管理费用-差旅费里了但不符合税前扣除，所以想所得税汇算清缴时给调增，但不清楚应该在纳税调整项目明细表的哪一行调整，假如需要调增1000元，我怎么填写？是需要把管理费用-差旅费的全部金额写在账载金额里，税收金额写账载金额-1000元吗？
-
Q
所得税汇算清缴，什么情况下，算调增，什么情况下算调减。 对扣除类，税收金额小于账载金额………… 哪位老师可以用文字概括下
-
Q
老师，请问，所得税汇算清缴，因为我做出来的利润是负数，现在我想调增，交100多点的税额，在我凭证都有发票的情况下，这个数据要怎么样调，要调多少金额呢？下面是我的主表以及亏损明细表，
-
Q
你好，老师，我们在做企业所得说汇算，现在情况如下：增值税申报收入金额比财务报表金额高。我们现在需要调整财务报表，请问题的调整步骤是什么？都会影响哪些会计科目？
-
Q
去年计提的差旅费计提多了，1000，现在支付了，800，可以先做一笔红字凭证，再正确的报销款做一笔吗？ 汇算清缴，管理费用要怎么调整？ 这样对不对纳税调整项目明细表里调整吗？扣除类调整项目（十七，其他）账载金额，1000，税收金额800，调增金额0，调减金额200
相关资讯
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录