您好!当产生税会差异的时候会产生调增、调减的情形。如,研发费用的75%加计扣除,属于税法上的优惠政策,而会计口径并没有类似的规定,所有会产生研发费用调增的,进而实现多扣除费用的效果。再如以公允价值变动且其变动计入当期损益的金融资产,税法只认可其入账的原始价值,对于其公允价值的变动需要调整,进而会形成调增或者调减。 对扣除类,税收金额小于账载金额,这种情况如,会计上使用加速折旧,而税法要求年限平均,这样就会产生税收金额小于账载金额
老师,想问下我之前有些费用做到管理费用-差旅费里了但不符合税前扣除,所以想所得税汇算清缴时给调增,但不清楚应该在纳税调整项目明细表的哪一行调整,假如需要调增1000元,我怎么填写?是需要把管理费用-差旅费的全部金额写在账载金额里,税收金额写账载金额-1000元吗?
所得税汇算清缴,什么情况下,算调增,什么情况下算调减。 对扣除类,税收金额小于账载金额………… 哪位老师可以用文字概括下
你好,老师,我们在做企业所得说汇算,现在情况如下:增值税申报收入金额比财务报表金额高。我们现在需要调整财务报表,请问题的调整步骤是什么?都会影响哪些会计科目?
去年计提的差旅费计提多了,1000,现在支付了,800,可以先做一笔红字凭证,再正确的报销款做一笔吗? 汇算清缴,管理费用要怎么调整? 这样对不对纳税调整项目明细表里调整吗?扣除类调整项目(十七,其他)账载金额,1000,税收金额800,调增金额0,调减金额200
同一个客户,收到对方的电子承兑汇票,和纸质汇票,科目都是用:应收票据—某某公司 吗?
资产负债表的未分配利润和利润表中利润是什么关系
起重机折旧年限和残值
个人独资企业的投资者以个人名义贷款给企业用,银行收取的利息可以税前扣除吗?
小微企业,没有业务,也没有在经营,这个工资薪金申报人员可以一直0申报吗,工资薪金提示连续3个月收入为0,请确认此人是否离职,这种怎么办,可以一直给他0申报吗
老师,玉米开票赋码是谷物还是蔬菜?是免税的吗?
老师你发的课堂笔记怎么打印出来
老师,小规模纳税人开1%税点发票(季度只开了3万元),申报增值税时免税额是按照3%计算填写,还是按照1%计算填写
老师,往来款都有哪些科目?
老师,这是不是发起重复了呀