您好!当产生税会差异的时候会产生调增、调减的情形。如,研发费用的75%加计扣除,属于税法上的优惠政策,而会计口径并没有类似的规定,所有会产生研发费用调增的,进而实现多扣除费用的效果。再如以公允价值变动且其变动计入当期损益的金融资产,税法只认可其入账的原始价值,对于其公允价值的变动需要调整,进而会形成调增或者调减。 对扣除类,税收金额小于账载金额,这种情况如,会计上使用加速折旧,而税法要求年限平均,这样就会产生税收金额小于账载金额

老师,想问下我之前有些费用做到管理费用-差旅费里了但不符合税前扣除,所以想所得税汇算清缴时给调增,但不清楚应该在纳税调整项目明细表的哪一行调整,假如需要调增1000元,我怎么填写?是需要把管理费用-差旅费的全部金额写在账载金额里,税收金额写账载金额-1000元吗?
所得税汇算清缴,什么情况下,算调增,什么情况下算调减。 对扣除类,税收金额小于账载金额………… 哪位老师可以用文字概括下
老师,请问,所得税汇算清缴,因为我做出来的利润是负数,现在我想调增,交100多点的税额,在我凭证都有发票的情况下,这个数据要怎么样调,要调多少金额呢?下面是我的主表以及亏损明细表,
你好,老师,我们在做企业所得说汇算,现在情况如下:增值税申报收入金额比财务报表金额高。我们现在需要调整财务报表,请问题的调整步骤是什么?都会影响哪些会计科目?
去年计提的差旅费计提多了,1000,现在支付了,800,可以先做一笔红字凭证,再正确的报销款做一笔吗? 汇算清缴,管理费用要怎么调整? 这样对不对纳税调整项目明细表里调整吗?扣除类调整项目(十七,其他)账载金额,1000,税收金额800,调增金额0,调减金额200
老师您好,我们出纳的现金日记账比我的电脑系统账面上少了350元,而且她把现金和银行存款都记在一起了,有什么好办法来核对账目,不清楚是她多记了还是我这边少记了……
残保金如何减免,假如单位31个人,需要安排几个残疾人可以享受减免
建账的话,企业会计制度怎么选
母公司开给销售子公司的银行承兑汇票,怎么做账?
工资网银退汇是用贷方应付职工薪酬还是其他应付未付工资还是其他应付其他,为什么?
深圳母公司100%控股的外地子公司,注册资本600万,怎样合理的让这600万回流到母公司?
朴老师,小规模纳税人季度收入不超过30万,可以免征增值税。那要是月度超过10万,但是季度没有超过30万,需要交增值税吗?
老师,更新2025年12月个税,删除某个人,提交更正申报后,应交个税金额增加了,什么原因导致的呢?
建筑业税负率多少?税负率怎么计算?
老师,你好!请问厂房租赁在什么情况下,需要做使用权资产