增值税：销项-进项=实缴数，工商年报纳税总额中的增值税部份是填销项额？还是实缴额？

你好，对，需要缴纳的增值税额(销项-进项=实际需要缴纳的)/不含税的销售额

2022-06-28

你好，销项税额-认证的进项税额-进项留抵

2020-12-02

实际缴纳税额指的是销项减进项

2021-02-27

你好借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2021-04-06

《增值税及附加税费申报表附列资料（四）》中的建筑工程预征缴纳税款数只需填写预缴的增值税额，不包括附加税额。具体填写方法如下：第 2 列 “本期发生额”：填写本期已预缴的增值税税款。第 4 列 “本期实际抵减税额”：填写本期需要抵减的税额，未抵减完的税额会形成第 5 列 “期末余额”。同时，主表第 28 栏 “分次预缴税额” 按当期实际可抵减数填入本栏，不足抵减部分结转下期继续抵减。

2025-01-03