老师，请问建筑企业设立分公司的企业所得税和增值税该怎么做？

那我要到税务局申请吗？

你好； 是的； 要做下备案的  

老师，请问设立分公司，我要到税务局申请些什么？我不懂，麻烦您把具体要做的事情跟我说说，谢谢

你好； 分公司正常 取得了营业执照后 ； 去税务局报道 ；核定税种税率和申报期即可；到时总分公司 要做下备案的； 要分摊下所得税的承担比例的  

这个比例要怎么计算啊？

你好； 你们自己分摊哈 ；   总分机构企业所得税实行分步计算分摊，第一步计算总机构与各分机构之间的分摊金额，第二步计算各分支机构之间的分摊金额。 第一步：分摊总机构与所有满足参与分摊条件的二级分支机构之间的企业所得税税款，即总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%、所有满足条件分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%。 第二步：总机构根据上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例，相应计算各分支机构分摊的所得税款。第二步分摊计算是在所有满足条件二级分支机构之间在第一步分摊基础上的再次分摊，第二步分摊的基数金额是第一步计算分摊给各分支机构间的50%部分，各分支机构分摊的比例是按营业收入、职工薪酬和资产总额三因素依据 0.35、0.35、0.30 权重分别计算的。计算公式如下：某分支机构分摊比例=（该分支机构营业收入／各分支机构营业收入之和）×0.35%2B（该分支机构职工薪酬／各分支机构职工薪酬之和）×0.35%2B（该分支机构资产总额／各分支机构资产总额之和）×0.30。 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例。

分公司不发工资，只开票给甲方结算工程款哎，这个也是按上面的计算吗？

你好；   是的；也是要按照上面计算的 

老师，那请问分公司要交的所得税，账务处理是怎么做呢？

你好；  借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 ；  借  应交税费-应交企业所得税 贷其他应付款 ； 借其他应付款贷银行存款 ； 如果是总部垫付了在找你要的话； 就这样走 

那总部的账务处理呢？

你好；   总部做； 借其他应收款贷银行存款  

就是把分公司的那部分所得税扒出来吗？比如总共缴纳1000的所得税，分公司是400块，总部计提所得税是计提1000，缴纳后再做400的其他应收吗？

你好；  是的；  要单独做总部自己承担的部分 和垫付总部的部分哈  

就是分公司也要计提自己承担的所得税吗？