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公司代扣代缴劳务报酬所得怎么做账

2023-01-30 14:11
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-01-30 14:12

对于代扣代缴个人所得税劳务费，其会计分录做法如下： 1、工资计提时 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬 2、发放时，代扣代缴个人所得税： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 贷：库存现金 3、上交个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 贷：银行存款

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快账用户2711 追问 2023-01-30 14:19

不是工资，是给劳务报酬

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齐红老师 解答 2023-01-30 14:21

对，劳务报酬也是按照管理费用

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快账用户2711 追问 2023-01-30 14:22

个人给公司做事情，比如要给他的劳务报酬是9000，还要帮他代扣代缴所得税，所以实际给到他的就是7560

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齐红老师 解答 2023-01-30 14:23

嗯对就是我说的呀 借 管理费用 9000  贷 其他应付款 7560  应交税费——个税  差额

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对于代扣代缴个人所得税劳务费，其会计分录做法如下： 1、工资计提时 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬 2、发放时，代扣代缴个人所得税： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 贷：库存现金 3、上交个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 贷：银行存款
2023-01-30
借、管理费用、劳务费、 贷、银行存款、 应交税费、个税 借、应交税费、个税 贷、银行存款。
2025-03-19
支付劳务扣个税 借：管理费用-劳务费       应交税费-个税 贷：银行存款 代缴个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
2025-03-27
您好。借成本费用，贷银行存款 ，应交个税 借应交个税贷银行存款。
2022-01-13
收到劳务发票后，先核对信息无误。然后，按照公司会计制度，将发票金额计入应付职工薪酬科目，同时确认相应税金。最后，完成账务处理并做好税务申报准备。
2024-09-04
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