请问老师，小企业会计准则，去年有些库存商品和费用付款了，没有做暂估挂的往来，今年收到发票直接记入当年费用冲往来吗
新年好，是今年收到去年的费用发票？
-
Q
老师，我们公司上一任会计做的21年有笔错账，实际发票已收到，暂估没冲，入账了不同商品的库存，已经结转成本，暂估金额大于发票金额，这该怎么更正？比如21年有笔货物做了A产品的暂估，发票金额900，暂估了3000，做错账时做成 购入时发票未到，货物到了 借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——A产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估，本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存 借:库存商品——B产品 900 应交税费——应交增值税（进项税额）117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账
-
Q
请问老师，小企业会计准则，去年有些库存商品和费用付款了，没有做暂估挂的往来，今年收到发票直接记入当年费用冲往来吗
-
Q
老师你好，请问去年暂估了的费用没开出来发票只挂了账，今年开出来了，可以把报销单和发票直接放到去年的凭证后面吗？今年付款的话后面附银行回单或者收据可以吗？
-
Q
老师您好！请教您一下。公司是小规模纳税人，用的是小企业会计准则。公司去年年底暂估成本15000，在今年二月份对方把发票开过来了，实际是14800。我需要做的会计分录是：1.借：库存商品-暂估15000（红字）贷：应付账款15000（红字），2.借：主营业务成本15000（红字）贷：库存商品15000（红字），3.借库存商品14800，贷：应付账款14800，4，借：主营业务成本14800，贷：库存商品14800。因为是小企业准则，没有以前年度损益调整，5，借：利润分配未分配200，贷：主营业务成本200。这样做对吗？
-
Q
我们21年有一笔暂估入账，因为一直没有收到发票，今年从代账那里接回来之后改了21年的企业所得税表，调增了，但是由于亏损不用补交企业所得税，那之前暂估的怎么做账?之前的分录：借：库存商品 贷：应付账款-暂估 借:主营业务成本 贷：库存商品 借：本年利润 贷：主营业务成本
热门问答 更多>
-
老师，出口发票上有的退税有的不退税，进项发票光开了要退税的，需要怎么做分录
-
老师，出口退税发票，有的退税有的不退税怎么做分录
-
清华附中实时网课有么？
-
老师，请问24年底计提年度奖金，25年5月发放的，这样汇算时要不要调增
-
请问当月开出去发票10万 税额，简易计税，其中有3万是异地的我做了预缴，请问我申报增值税的时候，我预缴的金额写在附表4的第二栏本期发生额3万，我想问本期实际抵减额是写10万还是（10-3）写7万呢，蒙圈了，期末余额也不对，
-
老师，电子高铁票，勾选了，自动跳第10行，是不是要删除，不然总金额更多
-
老师，我们招待客户洗澡唱歌，可以开发票吗？记录业务招待费吗？
-
老师你好，麻烦你帮我做一份钢结构的成本表格
-
@徐金路 好的，老师，还有个问题，想问下，一般纳税人，期末留底税额6万多，2025年4月份开了一张简易计税的发票，需要交税5000多，报税期过后，可以在电子税务局用期末留底税额，抵欠吗
-
仓库入库是用按含税的还是不含税的入库
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
有去年开的，也有今年开的，业务是去年的
你好，是库存商品的，还是费用的？
两种都有
你好 借：库存商品 利润分配—未分配利润 贷：预付账款
费用类的冲减利润分配 对吗
你好，是的，是这样的
如果收到的不是跨年发票直接进费用行吗
你好，当年的费用发票，是可以直接计入费用核算的
谢谢老师
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。