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我们11-12月份的工资表1月份才出,之前就是预估计提的,请问一月份发放工资的话是要补计提吗?那所得税汇算清缴的时候还用调整吗

2023-01-31 13:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-01-31 13:42

您好,是红字冲回暂估分录,按正确分录重新做账,涉及损益用以前年度损益调整,汇算清缴是需要调

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您好,是红字冲回暂估分录,按正确分录重新做账,涉及损益用以前年度损益调整,汇算清缴是需要调
2023-01-31
你好,会计上是可以这样的,看你您描述是小企业会计准则吧?小企业会计准则是可以用未来法,使用当期损益科目做,当然您的做实务也常见的,税局也可
2023-02-23
汇算前发放了,就不用调增
2023-05-16
你好,12月份计提的工资,在第二年的1月份发放,这种情况就不需要调整的 
2021-03-10
你好;   可以税前扣除的;  汇算之前  发放了就可以税前扣除的   
2022-02-22
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