演示账套

企业当月帮员工买了社保，但是个人没有扣款，因为该员工放到劳务派遣公司发放工资了，但是账上其他应收款有余额，我在付劳务公司当月工资的时候做了扣费，在他的工资表扣了这个社保金额，我要怎么出账才平呢？？

2023-01-31 14:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-31 14:07

同学，你好你的意思，就是个人部分的社保，公司没有收吗？

快账用户8964 追问 2023-01-31 14:11

这是当时帮他交社保的分录，74元就是未扣的

齐红老师解答 2023-01-31 14:14

同学，你好冲掉借：库存现金贷：其他应付款

快账用户8964 追问 2023-01-31 14:15

可是没收到现金啊

齐红老师解答 2023-01-31 14:16

同学，你好那这部分钱，你是怎么收的？

快账用户8964 追问 2023-01-31 14:20

我是直接在工资表里面扣除这个金额，然后给劳务派遣公司发放他的工资的

齐红老师解答 2023-01-31 14:23

同学，你好其他应付款，是要问员工收取的，你现在已经收取，在发工资的时候借：应付职工薪酬贷：银行存款其他应付款

快账用户8964 追问 2023-01-31 14:26

可是工资是转账给劳务派遣公司发放的，我放到应付职工薪酬账就会有余额

齐红老师解答 2023-01-31 14:28

同学，你好支付的分录发给我

快账用户8964 追问 2023-01-31 15:41

这个分录应该没什么用吧

齐红老师解答 2023-01-31 16:04

同学，你好这个没有用

快账用户8964 追问 2023-01-31 16:43

那我要怎么出账才平呢

齐红老师解答 2023-01-31 17:52

同学，你好你可以参考这个 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金