演示账套

年度汇算清缴时，需缴纳企业所得税0.5万元，此时企业所得税的相关会计分录

2023-01-31 16:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-31 16:45

借：利润分配-未分配利润0.5 贷：应交税费-所得税0.5 借：应交税费-所得税0.5 贷：银行存款0.5

快账用户1973 追问 2023-01-31 16:46

不需要做以前年度损益调整科目？

快账用户1973 追问 2023-01-31 16:47

以前年度损益调整科目什么时候用？

齐红老师解答 2023-01-31 16:51

那个是会计准则才用

快账用户1973 追问 2023-01-31 17:00

那你说的这个不用以前年度损益调整的是什么准则？

齐红老师解答 2023-01-31 17:01

就是小企业会计准则

借：利润分配-未分配利润0.5 贷：应交税费-所得税0.5 借：应交税费-所得税0.5 贷：银行存款0.5

2023-01-31

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税

2023-11-16

同学你好收到的时候冲减缴税的分录

2023-01-09

您好，意思是之前没计提所得税对吧

2023-06-20

您好，没有账的，这是调表不调账，因为会计利润没有错，只是跟税法不一样，企业所得税纳税调整,调表不调账,即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,不用调整账目. 如果是以前年度的,分录: 1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略）贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56 纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照税法对利润所得进行调整,包括按照税法超规定的工资、费用和提取的业务招待费、福利费、工会费、教育费、折旧,不能在税前扣除的各种开支等等.

2024-04-28