劳务派遣公司收到用人单位打来的工资和单位五险应该计入哪个科目？到时要发工资和交五险一金，只是走账。

走账意思是所有费用都是用工单位出，我们只是代收代支

你给对方开发票的吧。

先计入其他应付款吗？但感觉后面科目会不平

不可以 开了发票走收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本

不开发票呢？是不是要放未开票收入