2022年4月退回2021年汇算清缴企业所得税，账务处理如下图所示，期末利润分配—未分配利润数据1059333.52不等于资产负债表期初数811292.26+本期利润表数235950.55＝1047242.81，两者相差12090.71，怎么调账？分录怎么写？

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