老师，新公司筹建期间有很多没有发票的费用报销，我全部做到了同一个费用科目里，到2022年12月底已经有50万了，这五十万元需要拿发票来冲账对吗？如果不冲账汇算清缴就要调增利润对吗？

那这个用个人名字去税务局开具发票行吗？具体有哪些不用缴税的名目呢？老师能说说吗？我们公司是做医药批发的。我记得今年小规模每个月10万以内是不用缴税的对吗？那个人去开具应该也不用交税吧？

小规模，月10万季30万之内免税 个人代开，也是可以享受的

木木老师，如果不代开的情况下，能把平常老板拿的餐费和加油费还有网上购物的发票来冲抵这50万吗？

如果是用于单位的，也是可以的

一开始筹建的时候，老板拿了很多跟公司筹建相关的发票来冲账，我就做到了“其他应付款——垫付”里，一直没有真实付款出去的，到现在有60万左右，我能用这个科目得60万去冲抵那个无票的50万吗？无票的50万，我做的科目是“零星开办费”，现在能不能这样做（借:其他应付款——垫付 50万，贷:零星开办费 50万）？

可以的，如果说没有真实付出去，你后面可以这样处理的。

好的，谢谢木木老师。非常感谢老师在这么晚的时间还给我回复信息。