演示账套

今天发现我吧2022年9月一张采购进项发票金额录入错误，成本少算了，进项税额金额对着，然后应付账款少了。这个我现在怎么处理呢

2023-02-02 15:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-02 15:24

借：成本费用贷：应付账款

快账用户1048 追问 2023-02-02 15:25

把差额直接补录一张凭证就可以了是吧

快账用户1048 追问 2023-02-02 15:26

不用调整损益什么的了吗？

齐红老师解答 2023-02-02 15:30

是的，金额小就不调整损益

快账用户1048 追问 2023-02-02 15:32

好的谢谢老师。还有一个问题。我们经常有临时工，我们和劳务公司签订了用工协议，每次吧劳务费付给劳务公司，劳务公司给我们开票，这样我们是不是不用申报临时工的个税了

齐红老师解答 2023-02-02 15:34

抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答

借：成本费用贷：应付账款

2023-02-02

对的，是的，是这么做的。

2023-11-15

你好。您收到负数发票的时候做原来一样的分录金额用负数，然后咱增值税的表2做进项税额转出填写。

2024-01-03

你好，进项税抓呢转出你认证的这个

2025-03-14

同学你好，　 1、6月取得红字发票时，在将已抵扣的进项税额进行转出时：　　借：原材料（或库存商品等科目）-8743.36 　　贷：应付账款-9980 　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）1136.64 2、结转转出的进项税额时：　　借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）1136.64 　　贷：应交税费——未交增值税 1136.64 　　缴纳增值税时：　　借：应交税费——未交增值税 1136.64 　　贷：银行存款 1136.64

2022-06-30