我们是国有控股企业，有对一个租的国有资本的仓库进行维修，然后这笔维修款又在全额拨付给我们，请问会计分录要怎么处理？

同学你好有发票吗是开给你们吗

2023-02-02

一、你们企业属于代收代付款处理。二、付款单位需要发票入账。做”长期待摊费用——装修费“，再按受益期间进行摊销处理，计入销售费用。

2023-02-02

企业收到维修物料并支付货款时，应借记“原材料”等科目，贷记“银行存款”科目。当企业收到对方开具的进项税发票时，需要根据具体情况进行账务处理。如果企业是一般纳税人，且取得的进项税发票符合抵扣条件，则可以借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“原材料”等科目。如果企业是小规模纳税人，或者取得的进项税发票不符合抵扣条件，则应将进项税额计入维修物料的成本，借记“原材料”等科目，贷记“银行存款”科目。另外，维修物料如果没有做库存管理，可能会影响企业对物料的核算和管理。建议企业建立完善的库存管理制度，对维修物料进行规范的入库、出库和库存盘点，以确保物料的安全和准确核算。同时，在与供应商签订合同时，明确物料的质量、价格、交货期等条款，以及进项税发票的开具和传递等事项，以避免不必要的税务风险。

2024-06-14

同学你好。小规模纳税人不得抵扣进项税的，有进项发票你们也抵扣不了。但是也尽量去要一下发票，不然所得税无法税前扣除。小规模纳税人月销售额不超过10万元的，增值税征收率1%。至于做账，按照实际收款日正常做账就可以，和有没有发票没关系。

2024-01-11

同学你好，无关联，是非同控，无偿的一般是资本公积，或是营业外收入，借：长期股权投资，贷：资本公积/营业外收入

2022-04-14