老师，我们是代理商，从企业那边拿了物料在我们公司给予我们维修，但没有做库存，然后维修用到的物料我们会支付货款给他们，他们再开发票给我们，请问他们开的进项税我们该怎么进行账务处理

企业收到维修物料并支付货款时，应借记“原材料”等科目，贷记“银行存款”科目。当企业收到对方开具的进项税发票时，需要根据具体情况进行账务处理。如果企业是一般纳税人，且取得的进项税发票符合抵扣条件，则可以借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“原材料”等科目。如果企业是小规模纳税人，或者取得的进项税发票不符合抵扣条件，则应将进项税额计入维修物料的成本，借记“原材料”等科目，贷记“银行存款”科目。另外，维修物料如果没有做库存管理，可能会影响企业对物料的核算和管理。建议企业建立完善的库存管理制度，对维修物料进行规范的入库、出库和库存盘点，以确保物料的安全和准确核算。同时，在与供应商签订合同时，明确物料的质量、价格、交货期等条款，以及进项税发票的开具和传递等事项，以避免不必要的税务风险。

2024-06-14

是代理商向你们收费，怎么你们开劳务？

2022-05-22

那这种做法那这种做法不对呀。你们开发票给他那是不对的。

2024-03-18

收到二级代理商订货款：借：银行存款贷：预收账款 - 二级代理商。向厂家订货付款：借：预付账款 - 厂家贷：银行存款。厂家发货给二级代理商后确认收入：借：预收账款 - 二级代理商贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）。结转成本：借：主营业务成本贷：预付账款 - 厂家。同时要保存好相关凭证，确保税务合规。

2024-12-09

你好你们做借应收账款10 贷主营业务收入 10 借主营业务成本3 贷应付账款3 借应付账款3 贷应收账款3 抵扣一下的哈

2024-04-26