老师，请问一下，我们有台设备分三次收款，第一次收100万，第二次收100万，第三次50万，第一次和第二次收款之前分别给对方开了100万发票，货物在第二次收款的时候发给对方，请问老师分录分别怎么写了？

收款开票时，确认增值税
发货时，再确认收入

2023-02-03

行政事业单位购买设备的会计处理如下：一、第二次付款（货物送达付 40%，只有收据）财务会计分录：借：预付账款 —— 设备款（按实际支付金额记账）贷：财政拨款收入 / 零余额账户用款额度 / 银行存款等预算会计分录：借：事业支出 / 行政支出等（按实际支付金额记账）贷：财政拨款预算收入 / 资金结存等二、第三次付款（安装调试完成付 20%，收到全额发票）财务会计分录：借：固定资产（按设备的全额入账，包括已预付的部分）贷：预付账款 —— 设备款（已预付的金额）贷：财政拨款收入 / 零余额账户用款额度 / 银行存款等（本次支付的 20% 金额）贷：应付账款 / 长期应付款等（剩余 10% 质保金金额）预算会计分录：借：事业支出 / 行政支出等（本次实际支付的 20% 金额）贷：财政拨款预算收入 / 资金结存等

2024-10-16

同学您好，您好，借：预付账款，贷：银行存款暂估，一般为：借：原材料，贷：预付账款，付款为借：预付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：预付账款红字，你好，据发票记借：原材料，应交税费-应交增值税（进项）贷：预付账款

2023-11-14

这2种方式双方都没法做账正确的做法是，供应商开负数发票体现折让.

2022-09-16

借固定资产298539 贷银行存款192000 其他应付款91612.05 其他应付款质保金14926.95 借其他应付款91612.05 贷银行存款91612.05

2022-04-18

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