老师，本年利润贷10万，年末结转分录1: 借: 所得税费用 5000 贷: 应交税费-应交所得税5000。 分录2借:本年利润10万，贷:所得税费用5000 贷: 利润分配-未分配利润9000。这样做对不对
这个分录不对，你结转所得税费用的时候，应该和你的主营业务收入、主营业务成本一块结转到本年利润，然后本年利润再结转到未分配利润去 这软件做账的话，他不会在这个分录里面，第二个分录不对。
-
Q
老师，本年利润贷10万，年末结转分录1: 借: 所得税费用 5000 贷: 应交税费-应交所得税5000。 分录2借:本年利润10万，贷:所得税费用5000 贷: 利润分配-未分配利润9000。这样做对不对
-
Q
6月份收到2022年汇算退税，我们是小规模，分录对不对 1、先收税款 借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得 2、再冲所得税费用 借记：应缴税费-应交所得税 贷记：所得税费用 3、多交的所得税费用记入净利润 借记：所得税费用 贷记：利润分配-未分配利润
-
Q
缴纳上年度汇算清缴的所得税做分录:借利润分配一未分配利润 贷:应交税费一所得税 借:应交税费一所得税 贷:银行存款 利润分配一未分配利润，月末需要结转吗？？
-
Q
老师，小企业会计准则，上年度所得税利润做分录： 借所得税费用 贷应交税费一应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 今年收到汇算清缴退税： 借：银行存款 贷：应交税费一应交企业所得税 借：应交税费一应交企业所得税 贷：利润分配一未分配利润 这样做对吗？
-
Q
老师请问小规模去年四季度忘记计提所得税，在今年一月份补计提，分录 借:所得税费用 贷应交税费应交所得税 借:利润分配–未分配利润 贷:所得税费用 这样写分录对吗？
热门问答 更多>
-
每月的业务招待费需要有发票吗？
-
老师，你好，请问公司给员工租的宿舍，房租水电费都公司承担。那给房东个人转的水电费，公司应该怎么入账？不会开发票的
-
2025年做了业务招待费，但没有做营业外支出，个税申报也没做，2026年怎么补救
-
老师，我10月和11月漏报了2笔收入，但是增值税做的是对的，那我现在把账调了，但是所得税因为已经缴税了不想更改，我在企业所得税汇算清缴的时候把这部分收入做调增可以么
-
老师，我们是9%，进来有13%，可以全额认证的吧
-
报关单成交方式是C&F,开销售发票备注栏是否也是写成交方式：C&F？外币金额是写C&F减运费之后的金额吗？（例：C&F成交方式，商品是USD 10、运费是USD 2，备注栏的外币金额：USD 8？成交方式：C&F?)
-
老师业务招待费的标准怎么鉴定呢？像我们企业开出来的，这个餐费专票还有住宿费专票什么样的情况下可以放到业务招待费里面。
-
受伤赔偿费记入啥会计科目
-
小企业会计准则，26年1月冲减25年12月份多计提的企业所得税费13万，怎么做分录
-
老师，农业公司秋季储存草料的机械租赁费计入什么科目
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
分录1是对的，因为提所得税。所得税在借方，软件自动把所得税结转到本年利润里，所以分录2不应该贷:所得税费用5000
对的，是的，是这个意思的。
老师，那所得税自动结转的话，不也是借:本年利润。贷: 所得税费用么？分录2不就是跟未分配利润分录结合在一起了，一借多贷了么，应该也对吧
你好，对的是的，但是它不和结转本年利润一个分录里面的这个本年利润结转到利润分配，未分配利润需要单独做。
转是净利润，也就是已经扣除了所得税费用之后的。