老师，我们的运输公司共有近三十辆运输，这些车辆都要交保险费的，然后保险公司开具专票，票具到票分录怎么处理？

老师，不是做成本吗？

可以的，也可以做主营业务成本的。主要是你做当月的主营业务成本收入大于成本吗？

你看我这样做对吗？ 借：管理费用一保险5688.68 应交税费一一待抵扣进项341.32 应交税费一一应交车船税360.3 贷：应付账款一一大地保险6390.3 结转车船税 借：税金及附加一车船使用税360.3 贷：应交税费一应交车船税360.3

可以的，可以这么做的。

老师，我公司12月份充值ETC和过路费到票，是这样处理吗？ 借：应付账款一一安微省高速路公司180000 贷：银行存款一一工行180000 过路费到票 借：主营业务成本一一过路费269028.7 应交税费一一二级科目填写什么？6521.24 贷：应付账款一一安微省高速公路公司275549.94

没有认证的做到待认证，认证的做到应交税费，应交增值税进项。

老师，我怎么知道它认证没人证呢？我是做内账的，外账给代账公司做的。

你每个月让他给你打印一份认证清单，认证的发票里面，所有的都在这里面，只要没有认证的，没在这里面的都是应交税费待认证。

那我要是做了待认证，之后还要处理吗？

认证了之后转进项里面应借应交税费，应交增值税进项待应交税费待认证。

老师，我公司12月份发生罐体检测费27200元，公账付款。借什么，贷银行存款？

4个罐体都检测了

你好，这个是一年一检测的吗？如果是的话，借预付账款，贷银行存款，然后按月分摊，借主营业务成本，贷预付账款。

是一年一检的。如果不做分摊，怎么做？

借主营业务成本贷银行存款。

老师，如果做分摊，是这样做吗？ 借：待摊费用27200 贷：银行存款27200 本月分摊 借：主营业务成本一检罐费2266.67 贷：待摊费用2266.67

代餐费用现在取消了用预付账款。

待摊费用现在取消了，取消了好几年了。

那就是把待摊费用替换成预付账款就行了吗？